# Налоги ИП в Казахстане в 2026 году: с чего начать расчёт

Сначала подтвердите свой налоговый режим, затем считайте налог и отдельные обязательные платежи. Одна ставка «для всех ИП» не существует. Для упрощённой декларации базовая ставка с 2026 года — 4%, но применимую местную ставку и право на режим нужно проверить до расчёта.

## 1. Уточните фактический режим

Посмотрите сведения и уведомления в своём налоговом кабинете. Не переносите режим из отчётности за 2025 год автоматически. Наличие регистрации ИП в поиске Statsnet не подтверждает, что конкретный режим применяется сейчас.

Подготовьте вид деятельности, доходы, сведения о работниках, регионе и операциях с зарубежными контрагентами. Эти данные влияют на применимость режима и набор обязательств.

## 2. Проверьте условия упрощёнки

По [разъяснению КГД](https://vko.kgd.gov.kz/ru/news/specialnyy-nalogovyy-rezhim-na-osnove-uproshchennoy-deklaracii-8-160720), для режима установлены годовой предел 600 000 МРП и ограничения по деятельности. Базовая ставка — 4%; местные органы могут менять её в пределах 50%. Отчётный период — полугодие.

Проверьте фактическую деятельность, ограничения режима и решение по ставке для вашего случая. Налоговые последствия для покупателя на общем режиме тоже требуют внимания: в разъяснении КГД описано ограничение вычетов по приобретениям у применяющих упрощённую декларацию.

## 3. Посчитайте налог отдельно от взносов

Учебный пример: облагаемый доход за полугодие — 6 000 000 ₸, применимая ставка — 4%, корректировок нет.

```text
6 000 000 × 4% = 240 000 ₸
```

При подтверждённой ставке 3% тот же пример даёт 180 000 ₸. Не выбирайте меньшую ставку только потому, что она есть в калькуляторе: подтвердите её применимость.

Это пример расчёта налога, а не суммы всех платежей ИП. Пенсионные, социальные и медицинские платежи, обязательства по работникам и отдельным операциям рассчитываются по собственным правилам. Льготы, возраст, статус и периоды без дохода могут менять результат.

Используйте [калькулятор формы 910](/calculators/kz/form-910) для предварительного расчёта и проверьте его исходные условия перед переносом сумм в отчётность. Для зарплаты сотрудников есть [отдельный калькулятор](/calculators/kz/salary).

## Самозанятость — отдельный режим

[КГД указывает](https://vko.kgd.gov.kz/ru/news/specialnyy-nalogovyy-rezhim-dlya-samozanyatyh-8-160716), что режим предназначен для отвечающих условиям физических лиц, не являющихся ИП: без наёмных работников, с разрешённой деятельностью и месячным доходом не выше 300 МРП. ИПН — 0%, социальные платежи — 4%. Не применяйте эту ставку к действующему ИП автоматически.

## Если упрощёнка не подходит

Для ИП на общем режиме (кроме лиц частной практики) [ДГД разъясняет шкалу ИПН](https://www.gov.kz/memleket/entities/kgd-vko/press/article/details/215399): 10% в пределах 230 000 МРП за год и 15% с превышения. Шкалу применяют к рассчитанной налоговой базе, а не механически ко всем поступлениям на карту.

Учебный пример: после определения дохода, подтверждённых расходов и применимых корректировок годовая база составила 2 000 000 ₸ и полностью попадает в ставку 10%. ИПН в этом примере — 200 000 ₸. Социальные платежи, обязательства по работникам и НДС, если применимы, в эту сумму не входят.

Для общего режима подготовьте доходы, подтверждённые расходы, работников, операции по НДС и льготы. Расчёт требует базы и правил именно вашего случая; сравнение «4% с дохода против другой ставки» без учёта расходов и обязательств вводит в заблуждение. Перед сменой режима проверьте процедуру и сроки с бухгалтером по актуальным нормам.

## Как проверить исполнение

Сохраните отправленную форму и подтверждение её приёма. Отдельно проверьте платежи и отражение расчётов. Для сроков используйте [налоговый календарь](/guides/kz/tax-calendar). Проверка контрагента в Statsnet не заменяет подачу вашей отчётности.

## Частые вопросы

### 4% — это всё, что платит ИП на упрощёнке?

Нет. Налог по режиму нужно отделять от социальных и иных обязательств, применимых к вашему случаю.

### Можно выбрать режим по карточке Statsnet?

Карточка помогает проверить сведения. Применяемый режим и его изменение подтверждаются официальными налоговыми документами.

## Ваш чек-лист

- [ ] Фактический режим подтверждён в налоговом кабинете
- [ ] Проверены условия режима и применимая ставка
- [ ] Доход и отдельные платежи рассчитаны раздельно
- [ ] Определены формы, сроки и подтверждения исполнения

## Источники и проверка

Материал проверен: 2026-09-08.

- [КГД: упрощённая декларация с 2026 года](https://vko.kgd.gov.kz/ru/news/specialnyy-nalogovyy-rezhim-na-osnove-uproshchennoy-deklaracii-8-160720)

- [КГД: режим для самозанятых с 2026 года](https://vko.kgd.gov.kz/ru/news/specialnyy-nalogovyy-rezhim-dlya-samozanyatyh-8-160716)

- [КГД: поиск налогоплательщика](https://portal.kgd.gov.kz/ru/pages/info-services/find-taxpayer)

- [ДГД: шкала ИПН для предпринимателей с 2026 года](https://www.gov.kz/memleket/entities/kgd-vko/press/article/details/215399)

## Следующий шаг

- [Налоговый календарь Казахстана на 2026 год: как не пропустить обязательства](/guides/kz/tax-calendar)

- [Как проверить статус ИП по ИИН в Казахстане](/guides/kz/proverit-ip-po-iin)