Налоги ИП в Казахстане в 2026 году: с чего начать расчёт
Сначала подтвердите свой налоговый режим, затем считайте налог и отдельные обязательные платежи. Одна ставка «для всех ИП» не существует. Для упрощённой декларации базовая ставка с 2026 года — 4%, но применимую местную ставку и право на режим нужно проверить до расчёта.
1. Уточните фактический режим
Посмотрите сведения и уведомления в своём налоговом кабинете. Не переносите режим из отчётности за 2025 год автоматически. Наличие регистрации ИП в поиске Statsnet не подтверждает, что конкретный режим применяется сейчас.
Подготовьте вид деятельности, доходы, сведения о работниках, регионе и операциях с зарубежными контрагентами. Эти данные влияют на применимость режима и набор обязательств.
2. Проверьте условия упрощёнки
По разъяснению КГД, для режима установлены годовой предел 600 000 МРП и ограничения по деятельности. Базовая ставка — 4%; местные органы могут менять её в пределах 50%. Отчётный период — полугодие.
Проверьте фактическую деятельность, ограничения режима и решение по ставке для вашего случая. Налоговые последствия для покупателя на общем режиме тоже требуют внимания: в разъяснении КГД описано ограничение вычетов по приобретениям у применяющих упрощённую декларацию.
3. Посчитайте налог отдельно от взносов
Учебный пример: облагаемый доход за полугодие — 6 000 000 ₸, применимая ставка — 4%, корректировок нет.
6 000 000 × 4% = 240 000 ₸
При подтверждённой ставке 3% тот же пример даёт 180 000 ₸. Не выбирайте меньшую ставку только потому, что она есть в калькуляторе: подтвердите её применимость.
Это пример расчёта налога, а не суммы всех платежей ИП. Пенсионные, социальные и медицинские платежи, обязательства по работникам и отдельным операциям рассчитываются по собственным правилам. Льготы, возраст, статус и периоды без дохода могут менять результат.
Используйте калькулятор формы 910 для предварительного расчёта и проверьте его исходные условия перед переносом сумм в отчётность. Для зарплаты сотрудников есть отдельный калькулятор.
Самозанятость — отдельный режим
КГД указывает, что режим предназначен для отвечающих условиям физических лиц, не являющихся ИП: без наёмных работников, с разрешённой деятельностью и месячным доходом не выше 300 МРП. ИПН — 0%, социальные платежи — 4%. Не применяйте эту ставку к действующему ИП автоматически.
Если упрощёнка не подходит
Для ИП на общем режиме (кроме лиц частной практики) ДГД разъясняет шкалу ИПН: 10% в пределах 230 000 МРП за год и 15% с превышения. Шкалу применяют к рассчитанной налоговой базе, а не механически ко всем поступлениям на карту.
Учебный пример: после определения дохода, подтверждённых расходов и применимых корректировок годовая база составила 2 000 000 ₸ и полностью попадает в ставку 10%. ИПН в этом примере — 200 000 ₸. Социальные платежи, обязательства по работникам и НДС, если применимы, в эту сумму не входят.
Для общего режима подготовьте доходы, подтверждённые расходы, работников, операции по НДС и льготы. Расчёт требует базы и правил именно вашего случая; сравнение «4% с дохода против другой ставки» без учёта расходов и обязательств вводит в заблуждение. Перед сменой режима проверьте процедуру и сроки с бухгалтером по актуальным нормам.
Как проверить исполнение
Сохраните отправленную форму и подтверждение её приёма. Отдельно проверьте платежи и отражение расчётов. Для сроков используйте налоговый календарь. Проверка контрагента в Statsnet не заменяет подачу вашей отчётности.
Частые вопросы
4% — это всё, что платит ИП на упрощёнке?
Нет. Налог по режиму нужно отделять от социальных и иных обязательств, применимых к вашему случаю.
Можно выбрать режим по карточке Statsnet?
Карточка помогает проверить сведения. Применяемый режим и его изменение подтверждаются официальными налоговыми документами.
Ваш чек-лист
Источники и проверка
Материал проверен: 2026-09-08.